Reporting P&L · Mars 2026

Source : grand livre Pennylane mappé sur les fonctions et natures du BP. 108 lignes traitées, 0 ligne non mappée.

Convention de signe : les charges sont en montants positifs (dépense réelle). Δ > 0 sur une ligne de charge = dépassement de budget (défavorable, en rouge). Δ > 0 sur l'EBITDA ou le CA = mieux que budget (favorable, en vert).

① Synthèse P&L — Mars 2026

5 lignes — vue exécutive

Poste	Réel 2026-03	Budget 2026-03	Δ mois	Δ % mois	Réel YTD	Budget YTD	Δ YTD	Δ % YTD
Chiffre d'affaires	170 921 €	213 469 €	-42 548 €	-19,9 %	475 697 €	621 582 €	-145 885 €	-23,5 %
Charges RH (total)	106 429 €	113 715 €	-7 286 €	-6,4 %	323 948 €	341 145 €	-17 197 €	-5,0 %
Charges Opex (total)	41 905 €	43 922 €	-2 017 €	-4,6 %	126 657 €	131 766 €	-5 109 €	-3,9 %
Total charges	148 334 €	157 637 €	-9 303 €	-5,9 %	450 605 €	472 911 €	-22 306 €	-4,7 %
EBITDA	22 587 €	55 832 €	-33 245 €	-59,5 %	25 092 €	148 671 €	-123 579 €	-83,1 %

② P&L par fonction — Mars 2026

CA, fonctions (RH + Opex), EBITDA

Poste	Réel 2026-03	Budget 2026-03	Δ mois	Δ % mois	Réel YTD	Budget YTD	Δ YTD	Δ % YTD
Chiffre d'affaires	170 921 €	213 469 €	-42 548 €	-19,9 %	475 697 €	621 582 €	-145 885 €	-23,5 %
Customer Success — Total	11 123 €	10 290 €	+833 €	+8,1 %	33 244 €	30 870 €	+2 374 €	+7,7 %
Customer Success · RH	9 693 €	10 290 €	-597 €	-5,8 %	28 916 €	30 870 €	-1 954 €	-6,3 %
Customer Success · Opex	1 430 €	0 €	+1 430 €	n/a	4 328 €	0 €	+4 328 €	n/a
Engineering — Total	48 365 €	59 745 €	-11 380 €	-19,0 %	147 633 €	179 235 €	-31 602 €	-17,6 %
Engineering · RH	37 209 €	39 900 €	-2 691 €	-6,7 %	114 140 €	119 700 €	-5 560 €	-4,6 %
Engineering · Opex	11 156 €	19 845 €	-8 689 €	-43,8 %	33 493 €	59 535 €	-26 042 €	-43,7 %
G&A — Total	26 536 €	24 864 €	+1 672 €	+6,7 %	78 572 €	74 592 €	+3 980 €	+5,3 %
G&A · RH	14 335 €	14 700 €	-365 €	-2,5 %	42 083 €	44 100 €	-2 017 €	-4,6 %
G&A · Opex	12 201 €	10 164 €	+2 037 €	+20,0 %	36 489 €	30 492 €	+5 997 €	+19,7 %
Marketing — Total	22 133 €	23 888 €	-1 755 €	-7,3 %	68 248 €	71 664 €	-3 416 €	-4,8 %
Marketing · RH	9 205 €	9 975 €	-770 €	-7,7 %	28 424 €	29 925 €	-1 501 €	-5,0 %
Marketing · Opex	12 928 €	13 913 €	-985 €	-7,1 %	39 824 €	41 739 €	-1 915 €	-4,6 %
Product — Total	12 539 €	11 550 €	+989 €	+8,6 %	38 933 €	34 650 €	+4 283 €	+12,4 %
Product · RH	10 783 €	11 550 €	-767 €	-6,6 %	33 798 €	34 650 €	-852 €	-2,5 %
Product · Opex	1 756 €	0 €	+1 756 €	n/a	5 135 €	0 €	+5 135 €	n/a
Sales — Total	27 638 €	27 300 €	+338 €	+1,2 %	83 975 €	81 900 €	+2 075 €	+2,5 %
Sales · RH	25 204 €	27 300 €	-2 096 €	-7,7 %	76 587 €	81 900 €	-5 313 €	-6,5 %
Sales · Opex	2 434 €	0 €	+2 434 €	n/a	7 388 €	0 €	+7 388 €	n/a
EBITDA	22 587 €	55 832 €	-33 245 €	-59,5 %	25 092 €	148 671 €	-123 579 €	-83,1 %

③ P&L par nature — Mars 2026

Détail le plus fin : RH par fonction → compte, Opex par fonction → nature BP

Poste	Réel 2026-03	Budget 2026-03	Δ mois	Δ % mois	Réel YTD	Budget YTD	Δ YTD	Δ % YTD
Chiffre d'affaires	170 921 €	213 469 €	-42 548 €	-19,9 %	475 697 €	621 582 €	-145 885 €	-23,5 %
RH — Customer Success	9 693 €	10 290 €	-597 €	-5,8 %	28 916 €	30 870 €	-1 954 €	-6,3 %
Salaires bruts	9 693 €	0 €	+9 693 €	n/a	28 916 €	0 €	+28 916 €	n/a
RH — Engineering	37 209 €	39 900 €	-2 691 €	-6,7 %	114 140 €	119 700 €	-5 560 €	-4,6 %
Salaires bruts	37 209 €	0 €	+37 209 €	n/a	114 140 €	0 €	+114 140 €	n/a
RH — G&A	14 335 €	14 700 €	-365 €	-2,5 %	42 083 €	44 100 €	-2 017 €	-4,6 %
Salaires bruts	14 335 €	0 €	+14 335 €	n/a	42 083 €	0 €	+42 083 €	n/a
RH — Marketing	9 205 €	9 975 €	-770 €	-7,7 %	28 424 €	29 925 €	-1 501 €	-5,0 %
Salaires bruts	9 205 €	0 €	+9 205 €	n/a	28 424 €	0 €	+28 424 €	n/a
RH — Product	10 783 €	11 550 €	-767 €	-6,6 %	33 798 €	34 650 €	-852 €	-2,5 %
Salaires bruts	10 783 €	0 €	+10 783 €	n/a	33 798 €	0 €	+33 798 €	n/a
RH — Sales	25 204 €	27 300 €	-2 096 €	-7,7 %	76 587 €	81 900 €	-5 313 €	-6,5 %
Salaires bruts	25 204 €	0 €	+25 204 €	n/a	76 587 €	0 €	+76 587 €	n/a
Opex — Customer Success	1 430 €	0 €	+1 430 €	n/a	4 328 €	0 €	+4 328 €	n/a
Outils SaaS	1 430 €	0 €	+1 430 €	n/a	4 328 €	0 €	+4 328 €	n/a
Opex — Engineering	11 156 €	19 845 €	-8 689 €	-43,8 %	33 493 €	59 535 €	-26 042 €	-43,7 %
Outils SaaS	858 €	9 450 €	-8 592 €	-90,9 %	2 711 €	28 350 €	-25 639 €	-90,4 %
Infrastructure cloud	10 298 €	10 395 €	-97 €	-0,9 %	30 782 €	31 185 €	-403 €	-1,3 %
Opex — G&A	12 201 €	10 164 €	+2 037 €	+20,0 %	36 489 €	30 492 €	+5 997 €	+19,7 %
Honoraires	3 240 €	3 339 €	-99 €	-3,0 %	9 660 €	10 017 €	-357 €	-3,6 %
Outils SaaS	2 461 €	0 €	+2 461 €	n/a	7 329 €	0 €	+7 329 €	n/a
Loyer	6 500 €	6 825 €	-325 €	-4,8 %	19 500 €	20 475 €	-975 €	-4,8 %
Opex — Marketing	12 928 €	13 913 €	-985 €	-7,1 %	39 824 €	41 739 €	-1 915 €	-4,6 %
Outils marketing	2 718 €	2 888 €	-170 €	-5,9 %	8 231 €	8 664 €	-433 €	-5,0 %
Acquisition payante	10 210 €	11 025 €	-815 €	-7,4 %	31 593 €	33 075 €	-1 482 €	-4,5 %
Opex — Product	1 756 €	0 €	+1 756 €	n/a	5 135 €	0 €	+5 135 €	n/a
Outils SaaS	1 756 €	0 €	+1 756 €	n/a	5 135 €	0 €	+5 135 €	n/a
Opex — Sales	2 434 €	0 €	+2 434 €	n/a	7 388 €	0 €	+7 388 €	n/a
Outils SaaS	2 434 €	0 €	+2 434 €	n/a	7 388 €	0 €	+7 388 €	n/a
EBITDA	22 587 €	55 832 €	-33 245 €	-59,5 %	25 092 €	148 671 €	-123 579 €	-83,1 %

💬 Lecture des 3 plus gros écarts défavorables YTD

CA YTD : -145 885 € (-23,5 %) — c'est le moteur unique de la sous-performance EBITDA. Les charges totales sont sous budget (-22 K€) ; tout l'écart EBITDA YTD vient du top-line.
Opex G&A YTD : +5 997 € (+19,7 %) — seule fonction Opex en dépassement structurel. Imputation principale : Outils SaaS (+7 329 € YTD) non budgétés sur la fonction G&A — vraisemblablement un défaut de mapping budget plutôt qu'une vraie dérive.
Outils SaaS sur fonctions hors Engineering : +24 K€ YTD non budgétés (CS +4,3 K€, G&A +7,3 K€, Product +5,1 K€, Sales +7,4 K€) — symptôme miroir : le budget Outils SaaS est intégralement logé sur Engineering (28 350 € budget YTD vs 2 711 € réel, -90 %). Le budget mérite une réallocation par fonction pour refléter la consommation réelle.
EBITDA mars : 22 587 € vs budget 55 832 € — l'écart M-1 (-33 K€) est intégralement absorbé par le déficit CA mars (-42 K€) ; les charges restent disciplinées (-9 K€ vs budget).